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GLOSARIO DE TÉRMINOS | Ratios o indicadores de endeudamiento

Los ratios de endeudamiento son vitales para evaluar la estabilidad financiera de una empresa, permitiendo analizar el nivel de deuda en relación con sus activos o patrimonio neto. En este artículo, profundizaremos en cada uno de estos indicadores, su importancia, y cómo pueden orientarte en la toma de decisiones estratégicas para tu empresa.
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Como vimos en el Glosario sobre endeudamiento, este no es más que la consecuencia lógica de la estructura de financiación propia y ajena. 

El endeudamiento es un elemento crucial de la estructura financiera de cualquier empresa, integrando recursos propios y ajenos. Aunque no hay valores óptimos fijos, ya que varían según la naturaleza de cada empresa, un valor entre 0,5 y 0,6 se considera equilibrado.

Calidad de la Deuda.

La calidad de la deuda evalúa la proporción de obligaciones a corto plazo respecto a las obligaciones totales. Un valor óptimo aconsejado es inferior a 0,50. Controlar este ratio es crucial ya que un alto nivel de deuda a corto plazo, comparado con la deuda a largo plazo, puede llevar a problemas de liquidez y solvencia.

Fórmula: Calidad de la Deuda = Deuda a Corto Plazo / Deuda Total

 

Autonomía Financiera.

Este ratio compara el patrimonio neto con las deudas totales. Un valor más alto indica mayor estabilidad financiera. Es importante controlar este ratio para asegurar la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a largo plazo y su resistencia a shocks financieros.

Fórmula: Autonomía Financiera = Patrimonio Neto / Deuda Total

 

Capacidad de Devolución.

Este indicador refleja si la empresa puede cumplir con sus obligaciones de pago con respecto a sus flujos de caja brutos. Es fundamental controlar este ratio para evitar insolvencias y garantizar la sostenibilidad financiera a largo plazo.

Fórmula: Capacidad de Devolución = Flujos de Caja Brutos / Financiación Bancaria

 

Coste de la Deuda.

Este ratio representa el interés medio que la empresa paga por sus deudas financieras. Mantener este ratio bajo control es vital para asegurar la rentabilidad y viabilidad financiera de la empresa.

Fórmula: Coste de la Deuda = Intereses Pagados / Deuda Total

 

Gastos Financieros.

Este ratio compara los gastos financieros con las ventas del ejercicio. Un valor razonable es del 1,5%. Es crucial controlar este ratio para mantener la eficiencia operativa y asegurar márgenes de beneficio saludables.

Fórmula: Gastos Financieros = Gastos Financieros Totales / Ventas Totales

 

Apalancamiento Financiero.

El apalancamiento financiero mide cómo la empresa utiliza la deuda para incrementar la rentabilidad de los accionistas. Es vital controlar este ratio para equilibrar el uso de deuda y evitar riesgos financieros excesivos.

Fórmula: Apalancamiento Financiero = Beneficio Neto / Coste de la Deuda

 

Ratio de Solvencia.

Este ratio indica la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de deuda a largo plazo. Un ratio de solvencia superior a 20% se considera saludable. Es crucial para evaluar la viabilidad a largo plazo de la empresa y su capacidad para atraer inversión.

Fórmula: Ratio de Solvencia = Activo Total / Pasivo Total

 

Ratio de Liquidez.

Este ratio compara los activos líquidos de una empresa con sus pasivos a corto plazo. Un valor óptimo es de 1,5. Es fundamental para evaluar la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo y mantener operaciones fluidas.

Fórmula: Ratio de Liquidez = Activo Corriente / Pasivo Corriente

 

Ratio de Apalancamiento.

Este ratio indica el nivel de deuda en relación con el capital propio de la empresa. Un valor bajo sugiere un menor riesgo financiero. Es vital para evaluar el riesgo y la estructura de capital de la empresa.

Fórmula: Ratio de Apalancamiento= Deuda Total / Capital Propio

 

Comprender y monitorear estos ratios de endeudamiento es esencial para una gestión financiera efectiva.

Al hacerlo, como líder de tu empresa, podrás tomar decisiones más informadas y estratégicas, asegurando la estabilidad y crecimiento sostenible de tu negocio. Si necesitas asesoramiento financiero experto, contacta a nuestro equipo de profesionales en BIPLAZA.

FUENTE | 
Análisis de Estados Financieros – Estudio elaborado por BIPLAZA 
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