Si estás considerando lanzar una startup o ya tienes una empresa en funcionamiento, España te ofrece dos caminos potentes para acelerar tu crecimiento: la Ley de Startups y el Régimen Económico y Fiscal de Canarias (REF). Mientras que la Ley de Startups presenta un marco atractivo para las empresas emergentes tecnológicas a nivel nacional, el REF canario se perfila como una opción que, en muchos casos, no solo compite, sino que puede superar estas ventajas, especialmente para quienes eligen Canarias como sede. En este artículo vamos a explorar por qué el REF puede ser la alternativa perfecta para ti, sus beneficios únicos y cómo se puede combinar (o llegar a ser excluyente) con la Ley de Startups.
Ley de Startups y REF: ¿competencia o sinergia?
Con la reciente Ley de Startups (Ley 28/2022), el ecosistema emprendedor español ha recibido un impulso significativo. Esta ley busca promover la innovación, la competitividad y posicionar a España como un centro de atracción para empresas emergentes. Introduce beneficios fiscales, una reducción de la burocracia y ventajas específicas para los trabajadores internacionales, como los nómadas digitales. Pero, si operas desde Canarias, puedes aprovechar algo que podría ser aún más beneficioso: el Régimen Económico y Fiscal de Canarias (REF).
El REF es un régimen exclusivo del archipiélago canario, diseñado para compensar las barreras derivadas de la insularidad. No solo puede competir con la Ley de Startups, sino que, en muchos casos, la supera, al adaptarse específicamente a las necesidades de las empresas canarias. Veamos en detalle cómo el REF puede ser la mejor opción para ti y en qué casos podría coexistir de manera sinérgica con la Ley de Startups.
Los Beneficios Exclusivos del REF Canario
El REF se creó para compensar las desventajas derivadas de la ubicación geográfica de Canarias. Este régimen ofrece incentivos únicos que están reconocidos en la Constitución Española y tienen el respaldo de la Unión Europea. A continuación, desglosamos los beneficios más relevantes:
- Impuesto General Indirecto Canario (IGIC)
El IGIC es la versión canaria del IVA, pero con un tipo general del 7%, en comparación con el 21% que se aplica en el resto de España. Esto se traduce en una menor carga fiscal tanto para las empresas como para los consumidores, lo que puede ser crucial para competir con precios atractivos en el mercado. Además, el tipo reducido en bienes y servicios esenciales permite una mayor capacidad de ahorro para la inversión y un consumo más accesible para los residentes, lo cual mejora el entorno de negocio en el archipiélago.
- Reserva para Inversiones en Canarias (RIC)
La RIC es uno de los incentivos más poderosos del REF. Permite a las empresas destinar hasta un 90% de sus beneficios no distribuidos a realizar inversiones en Canarias, logrando así una significativa reducción en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades. Esto fomenta la reinversión en la economía local y favorece la creación de empleo y el crecimiento económico. Ningún incentivo de la Ley de Startups llega a igualar la reducción potencial que ofrece la RIC. Además, el objetivo de la RIC es facilitar la inversión sostenible a largo plazo, asegurando un desarrollo continuo de la infraestructura y oportunidades de negocio en las islas.
- Zona Especial Canaria (ZEC)
La ZEC permite a las empresas que cumplan ciertos requisitos tributar al 4% en el Impuesto sobre Sociedades, en lugar del tipo general del 25%. Estos requisitos incluyen la creación de empleo y una inversión mínima en el archipiélago. Además, la ZEC es compatible con la RIC, lo que genera un doble beneficio fiscal difícil de igualar para las empresas que desean instalarse en Canarias. Esta baja tributación atrae a empresas internacionales y nacionales de gran calibre, fomentando un ecosistema diverso y dinámico en las islas, con más posibilidades de innovación y cooperación empresarial.
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- Deducciones por Inversiones en I+D+i
El REF también incluye mayores deducciones fiscales por inversiones en investigación, desarrollo e innovación (I+D+i) en comparación con el resto de España. Para las empresas tecnológicas, esto convierte a Canarias en un lugar ideal para el desarrollo de nuevos productos y servicios. Los proyectos relacionados con la sostenibilidad, la energía renovable y las tecnologías avanzadas se benefician de incentivos adicionales, creando un ambiente propicio para empresas que apuesten por la innovación tecnológica y el desarrollo económico responsable.
- Entorno Fiscal Estable y Predictibilidad
El REF tiene una larga historia de estabilidad y respaldo legislativo, lo que garantiza a las empresas una predictibilidad esencial para planificar sus estrategias a largo plazo. En contraste, algunos de los beneficios de la Ley de Startups dependen de actualizaciones legislativas o de la duración limitada de ciertos incentivos. Esto hace que el REF sea particularmente atractivo para aquellas empresas que buscan un entorno con menor riesgo de cambios regulatorios imprevistos.
Ley de Startups y REF: ¿Cuándo se Excluyen y Cuándo se Complementan?
Aunque tanto la Ley de Startups como el REF ofrecen incentivos significativos, sus enfoques y beneficios pueden ser complementarios o excluyentes, dependiendo del tipo de empresa y sus objetivos. La Ley de Startups tiene un enfoque nacional y está orientada a empresas de base tecnológica en etapas iniciales, facilitando el acceso a la financiación y simplificando la burocracia. Por otro lado, el REF está diseñado para apoyar el desarrollo económico de Canarias con incentivos aplicables a una gran variedad de sectores.
Las empresas que buscan un crecimiento rápido en el corto plazo y necesitan acceso a financiación o inversores de riesgo pueden encontrar en la Ley de Startups una solución más ajustada a sus necesidades iniciales. Sin embargo, las empresas que operen en Canarias y estén interesadas en un desarrollo a largo plazo pueden hallar en el REF una mayor flexibilidad y ventajas fiscales perdurables.
Exclusividad y Compatibilidad
- Exclusividad: La Ley de Startups tiene un límite temporal para ciertos beneficios fiscales, que se aplica por un máximo de cinco años desde la creación de la empresa (o hasta siete en casos específicos). Esto significa que los beneficios, como la reducción de la burocracia y los incentivos fiscales para los empleados, están diseñados para una fase específica del ciclo de vida de la startup. En contraste, los incentivos del REF, como la ZEC y la RIC, pueden mantenerse de manera indefinida siempre que se cumplan los requisitos, lo que ofrece una estabilidad fiscal a largo plazo. Para empresas que quieran desarrollar un proyecto estable a largo plazo en Canarias, esta durabilidad convierte al REF en una opción particularmente atractiva.
- Compatibilidad: Existen circunstancias en las que una empresa puede beneficiarse tanto de la Ley de Startups como del REF. Por ejemplo, una startup tecnológica que se establece inicialmente bajo la Ley de Startups podría disfrutar de sus beneficios durante los primeros años de operación. Luego, una vez que la empresa esté más consolidada, podría pasar a beneficiarse de los incentivos del REF para reducir su carga fiscal a largo plazo. Este enfoque requiere una buena planificación y asesoramiento especializado que permita sacar el máximo provecho de ambas legislaciones. Además, los beneficios de la Ley de Startups pueden facilitar la atracción de talento, mientras que los incentivos del REF pueden reducir los costes operativos y mejorar la rentabilidad de la empresa a medida que crece.
La Mejor Manera de Combinar los Beneficios del REF y la Ley de Startups
La combinación óptima de ambos regímenes comienza con una estrategia inteligente desde el primer día. Inicialmente, se pueden aprovechar los beneficios de la Ley de Startups para facilitar el arranque de la empresa: incentivos para atraer talento, simplificación de stock options y acceso a financiación. Estos elementos son fundamentales para captar inversores y atraer profesionales cualificados, factores clave en los primeros años de vida de una startup tecnológica.
Posteriormente, una vez que la empresa haya ganado solidez, los incentivos del REF, como la RIC y la ZEC, ofrecen la posibilidad de maximizar la eficiencia fiscal y reinvertir en el crecimiento local. De esta forma, los ahorros obtenidos gracias a la baja tributación y las deducciones por reinversión se pueden destinar a consolidar la infraestructura, contratar más empleados y expandir las operaciones de manera sostenible.
Este tipo de estrategia requiere una visión a largo plazo y un conocimiento profundo de ambas normativas. Además, es fundamental mantener una coordinación estrecha con asesores legales y fiscales para garantizar que todos los beneficios se obtengan dentro del marco normativo. En BIPLAZA, tenemos la experiencia y el conocimiento para acompañarte en este proceso, asegurando que tu empresa aproveche al máximo las herramientas disponibles para crecer de forma sostenible y eficiente.
Una Decisión Informada: Asesoramiento Especializado
Decidir entre el REF y la Ley de Startups, o cómo conjugarlos, no es una tarea sencilla. Ambos marcos ofrecen beneficios que pueden ser altamente efectivos para el crecimiento empresarial, pero es fundamental analizar cuál se ajusta mejor a las características y necesidades de cada proyecto. Para startups en fases iniciales con ambición de crecimiento rápido, la Ley de Startups podría ser la opción más adecuada, ya que facilita la captación de talento y de recursos económicos en los primeros años.
Sin embargo, para aquellas empresas que buscan estabilidad y eficiencia fiscal a largo plazo, el REF de Canarias ofrece ventajas claras y sólidas. La posibilidad de reducir drásticamente la carga fiscal y de reinvertir beneficios con condiciones muy favorables convierte al REF en una herramienta estratégica para quienes quieran establecerse en Canarias y crecer sin las restricciones temporales de la Ley de Startups.
En BIPLAZA, conocemos a fondo ambas normativas y estamos preparados para ayudarte a identificar y ejecutar la mejor estrategia para optimizar la fiscalidad de tu empresa y potenciar su crecimiento de manera segura y sostenible. Nuestro enfoque personalizado asegura que cada empresa reciba el apoyo que necesita, considerando sus particularidades y el contexto económico en el que opera.
Canarias: Un Destino con Ventajas Inigualables
Establecer una empresa en Canarias no solo brinda acceso a un régimen fiscal único en Europa, sino también a un entorno natural extraordinario y a una conectividad cada vez más avanzada. Las ventajas del REF se suman a la calidad de vida y al potencial de crecimiento de una región que está viviendo un gran desarrollo tecnológico y empresarial.
La calidad de vida en Canarias, caracterizada por un clima templado, una buena infraestructura sanitaria y educativa, y un entorno natural privilegiado, contribuye a atraer talento altamente cualificado. Además, la creciente conectividad aérea y las políticas de apoyo al desarrollo de infraestructuras digitales hacen que Canarias esté cada vez mejor posicionada para ser un hub de innovación. Todo ello se combina con los beneficios fiscales del REF, creando una propuesta única para los emprendedores que buscan un lugar para crecer y expandir su negocio.
Para emprendedores que buscan un entorno con las mejores condiciones fiscales y una comunidad vibrante, Canarias y el REF se presentan como una alternativa que merece ser seriamente considerada. Además, el ecosistema de apoyo a empresas emergentes, con incubadoras y programas de aceleración locales, facilita el crecimiento y fomenta la colaboración entre empresas, instituciones académicas y el sector público.
La Ley de Startups y el REF no son enfoques excluyentes; de hecho, representan dos estrategias complementarias que, bien combinadas, pueden ofrecer una ventaja significativa para cualquier empresa. Mientras que la Ley de Startups crea un entorno favorable para las empresas emergentes, especialmente las de base tecnológica, el REF aporta incentivos clave para la consolidación y el crecimiento sostenible a largo plazo de empresas que operen en Canarias.
Ambos marcos ofrecen algo único: la Ley de Startups facilita los primeros pasos, minimiza los costes iniciales y atrae talento global, mientras que el REF permite una expansión sólida, con menos cargas fiscales y mayores oportunidades de reinversión. Si estás pensando en emprender o expandir tu negocio, Canarias te ofrece condiciones fiscales excepcionales y un ambiente propicio para la innovación y el crecimiento.
Desde BIPLAZA, te invitamos a explorar todas las oportunidades que el REF puede brindar a tu empresa, y estamos aquí para ofrecerte un asesoramiento cercano y especializado que te acompañe en cada paso de tu trayectoria de crecimiento. Nuestra misión es ayudar a que cada negocio alcance su máximo potencial, aprovechando las ventajas fiscales y las oportunidades estratégicas que Canarias tiene para ofrecer.
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Glosario de Términos Relevantes
- Ley de Startups: Legislación española destinada a fomentar el crecimiento y la competitividad de las empresas emergentes de base tecnológica, ofreciendo beneficios fiscales y reduciendo la burocracia.
- Régimen Económico y Fiscal de Canarias (REF): Conjunto de incentivos fiscales y económicos exclusivos para las Islas Canarias, destinado a compensar la insularidad y fomentar el desarrollo local.
- Impuesto General Indirecto Canario (IGIC): Impuesto similar al IVA, con un tipo general del 7%, aplicado en Canarias, lo que supone una menor carga fiscal para empresas y consumidores.
- Reserva para Inversiones en Canarias (RIC): Incentivo fiscal que permite a las empresas destinar hasta un 90% de sus beneficios no distribuidos a inversiones en Canarias, reduciendo así su base imponible en el Impuesto sobre Sociedades.
- Zona Especial Canaria (ZEC): Zona de baja tributación en Canarias donde las empresas pueden beneficiarse de un tipo del 4% en el Impuesto sobre Sociedades, siempre que cumplan con ciertos requisitos de inversión y creación de empleo.
- I+D+i: Investigación, desarrollo e innovación, con incentivos fiscales en Canarias superiores a los del resto de España para fomentar la innova
ción tecnológica y el desarrollo económico. - Nómadas digitales: Profesionales que trabajan de forma remota desde cualquier parte del mundo, a menudo atraídos por países o regiones que ofrecen beneficios fiscales y una alta calidad de vida.
Imagen | Luka Slapnicar para Unsplash
